종합소득세 세율은 과세표준에 따라 6%부터 45%까지 총 8단계 구간으로 나뉩니다. 국세청 종합소득세 세율 안내 기준이며, 2023년~2025년 귀속분에 적용되는 정보입니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
이 글의 순서
- 종합소득세 세율은 몇 단계로 나뉘어 있나요?
- 가장 낮은 구간의 세율은 얼마인가요?
- 중간 소득 구간의 세율과 누진공제는 어떻게 되나요?
- 고소득 구간의 최고 세율은 얼마인가요?
- 누진공제액은 어떻게 적용하나요?
- 이 세율표는 몇 년도 귀속분에 적용되나요?
종합소득세 세율은 몇 단계로 나뉘어 있나요?
과세표준 구간은 모두 8단계로 구성되어 있습니다.
소득 구간이 올라갈수록 더 높은 세율을 적용하는 초과누진세율 체계입니다. 가장 낮은 최저세율은 6%이며, 가장 높은 최고세율은 45%입니다.
가장 낮은 구간의 세율은 얼마인가요?
과세표준 1,400만원 이하 구간은 세율 6%를 적용하며, 누진공제는 없습니다.
과세표준 1,400만원 초과 5,000만원 이하 구간은 세율 15%에 누진공제 126만원을 적용합니다.
중간 소득 구간의 세율과 누진공제는 어떻게 되나요?
5,000만원 초과 8,800만원 이하 구간은 세율 24%에 누진공제 576만원입니다.
8,800만원 초과 1억 5,000만원 이하 구간은 세율 35%에 누진공제 1,544만원을 적용합니다.
1억 5,000만원 초과 3억원 이하 구간은 세율 38%에 누진공제 1,994만원입니다.
고소득 구간의 최고 세율은 얼마인가요?
3억원 초과 5억원 이하는 세율 40%에 누진공제 2,594만원이 적용됩니다.
5억원 초과 10억원 이하 구간은 세율 42%에 누진공제 3,594만원을 적용합니다.
10억원 초과 구간은 최고세율인 45%를 적용하며, 누진공제액은 6,594만원입니다.
누진공제액은 어떻게 적용하나요?
산출세액은 과세표준에 해당 구간의 세율을 곱한 뒤 누진공제액을 빼서 계산합니다.
과세표준 전체에 해당 구간의 세율을 일괄 적용한 후, 앞선 구간들의 초과 차액을 한 번에 빼주는 방식이 누진공제 계산 구조입니다.
과세표준은 총수입에서 각종 소득공제와 필요경비를 뺀 금액이므로 사람마다 다릅니다. 정확한 과세표준과 납부 세액은 홈택스나 세무 대리인을 통해 확인하셔야 합니다.
이 세율표는 몇 년도 귀속분에 적용되나요?
국세청 안내에 명시된 이 세율표는 2023년~2025년 귀속분에 적용됩니다.
세법 개정에 따라 적용되는 귀속연도가 달라질 수 있으므로, 본인이 신고하려는 소득의 귀속연도를 반드시 확인해야 합니다.
자주 묻는 질문
Q. 종합소득세 세율의 최저세율과 최고세율은 각각 몇 %인가요?
가장 낮은 최저세율은 6%이며, 가장 높은 최고세율은 45%입니다.
Q. 과세표준 구간은 총 몇 단계인가요?
1,400만원 이하부터 10억원 초과까지 총 8단계 구간으로 나뉘어 있습니다.
Q. 세율표는 현재 모든 연도에 동일하게 적용되나요?
아닙니다. 국세청 기준 이 세율표는 2023년~2025년 귀속 소득에 적용되는 기준입니다.
정리
- 종합소득세 세율은 과세표준 8단계 구간으로 구성됩니다.
- 최저세율은 1,400만원 이하의 6%이며, 최고세율은 10억원 초과의 45%입니다.
- 산출세액 계산 시 각 과세표준 구간에 맞는 세율과 누진공제액을 적용합니다.
- 표에 적힌 세율은 2023년~2025년 귀속분에 적용됩니다.
이 글은 국세청의 「종합소득세 세율」 안내 자료를 근거로 작성했습니다. 2026-08-28 확인 자료입니다.
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저는 국세청 세법 개정으로 세율 구간이나 공제액이 바뀌면 이 글의 숫자를 즉시 최신 기준으로 갱신해 두려 합니다.
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